Рассказали, кто будет платить НДС на «упрощёнке», а кого освободят.
Чтобы не «заморачиваться» с налогами, Антон выбрал УСН 6%, когда открывал ИП для своего барбершопа. Но в июле 2024 года вышел новый закон, по которому даже ИП на «упрощёнке» будут платить НДС. Рассказываем Антону и вам, как правильно платить новый налог и кого освободят от обязательства.
О новой реформе: что ждёт бизнес
12 июля 2024 вышел новый Федеральный Закон № 176-ФЗ. Он изменит действующую систему налогообложения.
Главное изменение для «упрощенцев» — появление нового налога. С 1 января 2025 года на упрощённой системе налогообложения тоже будут платить НДС.
Кто будет платить новый налог, а кому повезло
ИП и ООО на «упрощёнке» НДС не платили, а теперь будут. Но есть категории, которые освободили от уплаты.
Если в 2024 году доход Антона не превысит порог в 60 млн, уведомление подавать не нужно — ИП освободят от уплаты НДС автоматически. Но с 2025 года у него появятся другие обязательства:
- выставлять счёта-фактуры с пометкой «без НДС».
- вести книгу продаж и регистрировать в ней счета-фактуры.
Если барбершоп превысит лимит по доходам в 60 млн в середине года, с 1 числа следующего месяца Антон будет обязан:
- платить НДС;
- подавать декларацию.
Сколько придётся заплатить Антону
После превышения лимита в 60 млн, Антон может платить НДС по общей или пониженной ставке.
Общая ставка НДС – 10 или 20%. По общей ставке Антон сможет использовать налоговые вычеты.
Пониженная ставка НДС 5 или 7% — привилегия ИП и ООО на УСН. Пониженная ставка лишит Антона права принимать НДС к вычету.
НДС на УСН можно снизить:
- при доходе от 60 млн до 250 млн руб — до 5%;
- при доходе от 250 млн руб до 450 млн руб — до 7%*.
*Лимиты каждый год будут индексировать, умножать на коэффициент — дефлятор.
Что ещё изменится для «упрощенцев» в 2025 году?
НДС – не единственный «сюрприз» для плательщиков УСН в 2025 году.
- Увеличили лимиты потери права на УСН. Раньше превышение доходов в 200 млн рублей лишало бизнес права на УСН, теперь лимит — 450 млн. Показатели будут ежегодно менять — умножать на коэффициент-дефлятор.
- Отменили повышенные ставки УСН 8% и 20%. Их применяли при незначительном превышении лимитов. Оставили только базовые — 6% и 15%. Но регионы, как и раньше, могут снижать эти ставки.
Бухгалтеры из «Моего дела» проследят за изменениями налогов и помогут вам избежать штрафов. А ещё мы с удовольствием проконсультируем вас: расскажем, как выбрать ставку налога и покажем легальные способы снизить налоговую нагрузку